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《证券市场基础知识》全真模拟试卷(三)

2015-07-09 15:03:40 弘新教育 来源:弘新教育

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  11.B。【解析】在证券市场实践中,除了分析利润的绝对量(每股收益)和相对量(净资产收益率)之外,通常还需要考察盈利的构成以及持续性等因素。通常情况下,稳定持久的主营业务利润比其他一次性或偶然的收入(例如资产重估与资产处置、财政补贴、会计政策变更等)更值得投资者重视。
  
  12.C。【解析】普通股股东拥有公司盈余和剩余资产分配权,这一权利直接体现了其在经济利益上的要求:(1)普通股票股东有权按照实缴的出资比例分取红利,但是全体股东约定不按照出资比例分取红利的除外;(2)普通股票股东在股份公司解散清算时,有权要求取得公司的剩余资产。
  
  13.D。【解析】D项,股东可以亲自出席股东大会,也可委托代理人出席股东会议。代理人应当向公司提交股东授权委托书,并在授权范围内行使表决权。
  
  14.B。【解析】非累积优先股票是指股息当年结清、不能累积发放的优先股票。非累积优先股票的特点是股息分派以每个营业年度为界,当年结清。
  
  15.B。【解析】如果是具有法人资格的国有企业、事业单位及其他单位以其依法占用的法人资产向独立于自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的股份,则被称为“国有法人股”。国有法人股属于国有股权。
  
  16.B。【解析】境外上市外资股主要由H股、N股、S股等构成。H股是指注册地在我国内地、上市地在我国香港的外资股。香港的英文是HONGKONG,取其首字母,在香港上市的外资股被称为H股。依此类推,在纽约、新加坡、伦敦上市的外资股分别被称为N股、S股、1股。
  
  17.C。【解析】债券收益可以表现为三种形式:(1)利息收入,即债权人在持有债券期间按约定的条件分期、分次取得利息或者到期一次取得利息;(2)资本损益,即债权人到期收回的本金与买入债券或中途卖出债券与买入债券之间的价差收入;(3)再投资收益,即投资债券所获现金流量再投资的利息收入。再投资收益主要受市场收益率变化的影响。
  
  18.B。【解析】我国的凭证式国债是指通过各银行储蓄网点和财政部门国债服务部面向社会发行,券面上不印制票面金额,而是根据认购者的认购额填写实际的缴款金额,是一种国家储蓄债,可记名、挂失,以凭证式国债收款凭证记录债权,不能上市流通,从购买之日起计息。在持有期内,持券人如遇特殊情况需要提取现金,可以到原购买网点提前兑取。
  
  19.D。【解析】长期国债是指偿还期限在10年或10年以上的国债。短期国债一般指偿还期限为1年或1年以内的国债。中期国债是指偿还期限在1年以上、10年以下的国债。
  
  20.D。【解析】地方政府债券按资金用途和偿还资金来源分类,通常可以分为一般责任债券(普通债券)和专项债券(收入债券)。前者是指地方政府为缓解资金紧张或解决临时经费不足而发行的债券,后者是指为筹集资金建设某项具体工程而发行的债券。
  
  21.C。【解析】可交换债券与可转换债券的相同之处是发行要素相似,也包括票面利率、期限、换股价格和换股比率、换股期限等。故选C。
  
  22.B。【解析】根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》,非金融企业债务融资工具(简称债务融资工具)是指具有法人资格的非金融企业(简称企业)在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。
  
  23.B。【解析】A、D两项,外国债券一般由发行地所在国,的证券公司、金融机构承销,而欧洲债券则由一家或几家大银行牵头,组织十几家或几十家国际性银行在一个国家或几个国家同时承销。C项,在发行纳税方面,外国债券受发行地所在国的税法管制,而欧洲债券的预扣税一般可以豁免,投资者的利息收入也免缴所得税。
  
  24.B。【解析】股票和债券是直接投资工具,筹集的资金主要投向实业,而基金是间接投资工具,筹集的资金主要投向有价证券等金融工具。
  
  25.A。【解析】证券投资基金按基金的投资标的划分,可分为债券基金、股票基金、货币市场基金等。
  
  26.A。【解析】基金份额持有人必须承担的义务包括:(1)遵守基金契约;(2)缴纳基金认购款项及规定的费用;(3)承担基金亏损或终止的有限责任;(4)不从事任何有损基金及其他基金投资人合法权益的活动;(5)在封闭式基金存续期间,不得要求赎回基金份额;(6)在封闭式基金存续期间,交易行为和信息披露必须遵守法律、法规的有关规定;(7)法律、法规及基金契约规定的其他义务。
  
  27.D。【解析】D项,基金管理人是基金的组织者和管理者,负责基金资产的经营,是基金运营的核心。
  
  28.D。【解析】基金托管费是指基金托管人为保管和处置基金资产而向基金收取的费用。基金托管费通常按照基金资产净值的一定比率提取,逐日计算并累计,按月支付给托管人。
  
  29.D。【解析】有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的,基金管理公司应根据具体情况与托管银行而不是持有人进行商定,按最能恰当反映公允价值的价格估值。故选D。
  
  30.C。【解析】联动性是指金融衍生工具的价值与基础产品或基础变量紧密联系,具有规则的变动关系。通常。金融衍生工具与基础变量相联系的支付特征由衍生工具合约规定,其联动关系既可以是简单的线性关系,也可以表达为非线性函数或者分段函数。
  
  31.D。【解析】交易所交易的衍生工具是指在有组织的交易所上市交易的衍生工具。例如在股票交易所交易的股票期权产品,在期货交易所和专门的期权交易所交易的各类期货合约、期权合约等均属于交易所交易的衍生工具。
  
  32.B。【解析】根据全国银行间同业拆借中心公布的数据,自2007年11月以来,人民币远期利率协议的参考利率均为Shibor,主要的远期品种为1M×4M、3M×6M、9M×12M等。目前工商银行、中信银行、汇丰银行等在彭博系统上提供人民币FRA报价,参考利率为3个月期Shibor。
  
  33.C。【解析】金融期货的主要交易制度之一是:每日价格波动限制及断路器规则。为防止期货价格出现过大的非理性变动,交易所通常对每个交易时段允许的最大波动范围作出规定,一旦达到涨(跌)幅限制,则高于(低于)该价格的买入(卖出)委托无效。
  
  34.A。【解析】期货交易的对象是标准化产品,因此,套期保值者很可能难以找到与现货头寸在品种、期限、数量上均恰好匹配的期货合约。如果选用替代合约进行套期保值操作,则并不能完全锁定未来现金流,由此带来的风险被称为“基差风险”。
  
  35.B。【解析】在2007年以来发生的全球性金融危机中,导致大量金融机构陷入危机的最重要一类衍生金融产品是信用违约互换(简称CDS)。最基本的信用违约互换涉及两个当事人,双方约定以某一信用工具为参考,一方向另一方出售信用保护,若参考工具发生规定的信用违约事件,则信用保护出售方必须向购买方支付赔偿。
  
  36.B。【解析】按照合约所规定的履约时间的不同,金融期权可以分为欧式期权、美式期权和修正的美式期权。欧式期权只能在期权到期日执行;美式期权则可在期权到期日或到期日之前的任何一个营业日执行;修正的美式期权也称为“百慕大期权”或“大西洋期权”,可以在期权到期日之前的一系列规定日期执行。
  
  37.B。【解析】我国《上市公司证券发行管理办法》规定,可转换公司债券的期限最短为1年,最长为6年,自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票。
  
  38.C。【解析】资产证券化的分类包括:(1)根据证券化的基础资产不同,可分为不动产证券化、应收账款证券化、信贷资产证券化、未来收益证券化(如高速公路收费)、债券组合证券化等;(2)根据资产证券化发起人、发行人和投资者所属地域不同,可分为境内资产证券化和离岸资产证券化;(3)根据证券化产品的金融属性不同,可分为股权型证券化、债权型证券化和混合型证券化。
  
  39.D。【解析】在资产证券化过程中,如果发行的证券化产品属于债券,发行前必须经过信用评级机构进行信用评级。
  
  40.A。【解析】上市公司公开发行可转换债券时,除满足一般规定的条件以外,还必须满足以下条件:(1)最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%,扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比以低者为计算依据;(2)本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%;(3)最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。
  
  41.D。【解析】D项,根据中标规则不同,可分为荷兰式招标(单一价格中标)和美式招标(多种价格中标)。
  
42.B。【解析】根据《中华人民共和国证券法》和《证券交易所管理办法》的规定,证券交易所设理事会,理事会是证券交易所的决策机构,其主