投资；(2)不公平地对待其管理的不同基金财产；(3)利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益；(4)向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失；(5)依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他行为。
19．ABC。【解析】《中华人民共和国证券投资基金法》规定，有下列情形之一的，基金托管人职责终止；(1)被依法取消基金托管资格；(2)被基金份额持有人大会解任；(3)依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产；(4)基金合同约定的其他情形。
20．ABCD。【解析】基金管理人虽然必须按规定对基金净资产进行估值，但遇到下列特殊情况，可以暂停估值：(1)基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；(2)因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；(3)占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益，已决定延迟估值；(4)如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的；(5)中国证监会和基金合同认定的其他情形。
21．BC。【解析】信用衍生工具是指以基础产品所蕴含的信用风险或违约风险为基础变量的金融衍生工具，用于转移或防范信用风险，是20世纪90年代以来发展最为迅速的一类衍生产品，主要包括信用互换、信用联结票据等。
22．ABCD。【解析】作为一种标准化的远期交易，金融期货交易与普通远期交易之间也存在以下区别：(1)交易场所和交易组织形式不同；(2)交易的监管程度不同；(3)金融期货交易是标准化交易，远期交易的内容可协商确定；(4)保证金制度和每日结算制度导致违约风险不同。
23．ABC。【解析】中国金融期货交易所有权根据沪深300股指期货的市场情况采取提高交易保证金标准、限制开仓、限制出仓、限期平仓、强行平仓、暂停交易、调整涨跌停板幅度、强制减仓或者其他风险控制措施。
24．AD。【解析】备兑权证通常由投资银行发行，备兑权证所认兑的股票不是新发行的股票，而是已在市场上流通的股票，不会增加股份公司的股本。
25．BD。【解析】可转换债券具有双重选择权。一方面，投资者可自行选择是否转股，并为此承担转债利率较低的机会成本；另一方面，转债发行人拥有是否实施赎回条款的选择权，并为此要支付比没有赎回条款的转债更高的利率。
26．ACD。【解析】参与美国存托凭证发行与交易的中介机构有：(1)存券银行；(2)托管银行；(3)中央存托公司。
27．ABC。【解析】在市场经济条件下，资金需求者筹集外部资金主要通过两条途径：向银行借款和发行证券。随着市场经济的发展，发行证券已成为资金需求者最基本的筹资手段。证券发行人主要是政府、企业和金融机构。
28．BC。【解析】上市交易股票的特别处理分为警示存在终止上市风险的特别处理(简称“退市风险警示”)和其他特别处理。退市风险警示的处理措施包括：在公司股票简称前冠以“*ST”字样，以区别于其他股票；股票价格的日涨跌幅限制为5％。其他特别处理的处理措施包括：在公司股票简称前冠以“ST”字样，以区别于其他股票；股票价格的日涨跌幅限制为5％。
29．ABC。【解析】深圳证券交易所选取成分股的一般原则有：(1)有一定的上市交易时间；(2)有一定的上市规模，以每家公司一段时期内的平均可流通股市值和平均总市值作为衡量标准；(3)交易活跃，以每家公司一段时期内的总成交金额和换手率作为衡量标准。
30．ABCD。【解析】公司的公积金来源包括：(1)股票溢价发行时，超过股票面值的溢价部分列入公司的资本公积金；(2)依据《中华人民共和国公司法》的规定，每年从税后利润中按比例提存部分法定公积金；(3)股东大会决议后提取的任意公积金；(4)公司经过若干年经营以后资产重估增值部分；(5)公司从外部取得的赠与资产。如从政府部门、国外部门及其他公司等得到的赠与资产。
31．ABC。【解析】根据我国《证券公司分公司监管规定(试行)》规定，证券公司可以授权其分公司经营下列业务：(1)管理证券公司一定区域内的证券营业部；(2)经营证券公司一定区域内的证券承销与保荐业务；(3)作为证券公司专门的证券自营业务机构经营证券自营业务；(4)作为证券公司专门的证券资产管理业务机构经营证券资产管理业务；(5)中国证监会批准的证券公司其他业务。
32．ABCD。【解析】客户交易结算资金第三方存管制度是根据2006年我国新修订的《中华人民共和国证券法》有关“客户的交易结算资金应当存放在商业银行，以每个客户的名义单独立户管理”的规定，中国证监会在原有客户资金存管制度的基础上，按照保障客户资产安全、防止风险传递、方便投资者、有利于证券公司业务创新的原则，设计、实施了新的客户交易结算资金第三方存管制度。
33．BCD。【解析】证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义在证券登记结算机构分别开立融券专用证券账户、客户信用交易担保证券账户、信用交易证券交收账户和信用交易资金交收账户；以自己的名义在商业银行分别开立融资专用资金账户和客户信用交易担保资金账户。
34．ABC。【解析】监事会可以检查公司财务，监督董事会、经理层履行职责的情况，对董事及经理层人员的行为进行质询，要求董事、经理层人员纠正其损害公司和客户利益的行为，提议召开临时股东会，组织对高级管理人员进行离任审计以及行使法律法规和公司章程规定的其他职权。
35．ABCD。【解析】我国《关于会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题的通知》中所称“证券、期货相关机构”，是指上市公司、首次公开发行证券公司、证券及期货经营机构、证券及期货交易所、证券投资基金及其管理公司、证券登记结算机构等。
36．ABC。【解析】证券服务机构制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人造成损失的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是，能够证明自己没有过错的除外。故D项错误。
37．ABCD。【解析】除A、B、C、D四项外，《中华人民共和国证券投资基金法》的法律责任的主要内容还包括：(1)基金管理人、基金托管人履行各自职责过程中违反本法规定或者基金合同约定应承担的责任；(2)违法动用募集资金的处罚；(3)擅自募集基金的处罚；(4)擅自设立基金管理公司的处罚；(5)基金管理人或基金托管人违反分别管理、分账保管、挪用基金财产的处罚；(6)基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的从业人员违法的处罚。
38．BC。【解析】根据我国《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》特别规定，保荐人保荐发行人发行股票并在创业板上市，应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见。发行人为自主创新企业的，还应当在专项意见中说明发行人的自主创新能力。
39．BCD。【解析】创业板上市公司在下述事项发生后应及时进行信息披露：(1)董事会、监事会及股东大会作出决议；(2)签署意向书或者协议(无论是否附加条件或者期限)；(3)公司(含任一董事、监事或者高级管理人员)知悉或者理应知悉重大事件发生时。A项属于创业板临时报告的实时披露制度的内容。
40．ABCD。【解析】证券从业人员诚信信息记录中的奖励信息的具体内容包括：受到中国证监会，中国证券业协会，上海、深圳证券交易所，地方证券业协会，所在机构及其他有关部门和组织表彰、奖励的情况，包括表彰单位、表彰内容、荣誉称号或奖励等级、表彰时间。
41．CD。【解析】证券是指各类记载并代表一定权利的法律凭证。它用以证明持有人有权依其所持凭证记载的内容而取得应有的权益。从一般意义上来说。证券是指用以证明或设定权利所做成的书面凭证，它表明证券持有人或第三者有权取得该证券代表的特定权益，或证明其曾经发生过的行为。
42．ABCD。【解析】题目所给四个选项都属于未上市流通股份包括的内容．考生需加强记忆。
43．CD。【解析】不动产抵押公司债券是指以公司的不动产作为抵押而发行的债券，只有C、D两项，即房契和地契属于不动产，而有价证券和设备都不属于公司的不动产，因此也不能作为抵押而发行不动产抵押公司债券。
44．AB。【解析】衍生证券投资基金是一种以衍生证券为投资对象的基金，包括期货基金、期权基金、认股权证基金等。
45．ABCD。【解析】本题主要考查证券投资基金的投资对象。目前我国的基金主要投资于国内依法公开发行上市的股票、非公开发行股票、国债、企业债券和金融债券、公司债券、货币市场工具、资产支持证券、权证等。
46．AC。【解析